法律知识要点：民间借贷的优点是各种限制少，多为信用借贷，且放款便捷，对借款人来说能快速实现资金的周转。可是，从现实来看，民间借贷也带来了不少问题，其中最主要的问题就是利息过高，有的出借人利息借款人急需用款的心理，约定了极高的利息，甚至利滚利，到最后是无底洞了，因此产生了严重的社会问题，这种案例比比皆是。
民间借贷的利息没有限制吗？还真不是，民间借贷利息是有限制性规定的，超过限制性规定的，不受法律保护。那么，民间借贷利息多少才是合法的呢？下面笔者就根据法律的规定，说说关于民间借贷利息的法律问题。
根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条，借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。 借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。
上述的法律条文就是关于民间借贷利率约定的限制性规定，从内容来看，关于借贷双方对利率的约定，涉及两个重要的数字，即24%和36%。
一、未超过年利率24%。
不超过年利率24%的，是民间借贷利率的合不范围，如果超过年利率24%的，则不受法律保护。
二、超过年利率36%。
超过年利率36%的，则该约定是无效的，不受法律保护，并且对于已经按超过年利率36%的标准支付利息的，则超过部分还可以要求出借人退还。
年利率24%和36%有什么区别？
区别就在于借款人是否已经支付了利息，如果借款人已经支付了利息的，则利率的上限可以按不超过年利率36%计算；如果借款人尚未支付利息的，则利率的上限只能按不超过年利率24%计算。
如果借贷双方约定的年利率介于24%到36%之间的怎么办？
上述司法解释第二十六条的法律条文中，确实没有直接表明，如果借贷双方约定的年利率介于24%到36%之间的如何处理，但是从条文的意思可以推论出，如果借贷双方约定的年利率介于24%到36%之间的，属于自然债务，即借款人已经按该区域内的利率支付利息的，不能再要求出借人返还；如果借款人还没有支付利息的，最高按年利率24%计算利息。
为了更好的阅读和理解上述法律知识要点，笔者分享一篇司法机关在网络公开的实务案例，并对案例的内容进行了相应的整理和汇编，案例观点仅供学习交流所用！
案情简介
原告罗某权诉称：2014年9月25日，原告与两被告签订借款合同一份，约定两被告向原告借款140万元，双方就借款的相关事项进行了约定，其后原告通过银行转账及现金的形式向两被告交付了借款。借款期满后，两被告仅于2015年1月28日归还原告借款本金50万元，至今仍欠原告借款本金90万元未偿还。
据此，原告向提出诉讼请求：两被告偿还原告借款本金90万元并支付利息（利息按照月利率2.5%的标准，其中以借款本金1244200元作为基数，从2014年9月26日起计算利息，以借款本金155800元作为基数，从2014年10月11日起计算利息，均计至款项清偿之日止）
两被告答辩称：两被告未作答辩，亦未到庭。
判决要点
法院审理认为：本案为民间借贷纠纷，根据原告提供的涉案借款合同、借据、银行转账凭证，足以认定原告与两被告之间的借贷关系依法成立。关于借款本金的问题，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条规定，在本案中两被告在借款合同、借据中均确认借款本金为140万元，并且没有证据证明存在原告预先扣除利息的情况，因此，对于原告主张的其于2014年9月25日以现金的形式向两被告交付借款本金80200元的诉讼主张，法院予以确认。
其后原告分别于2014年9月26日、10月11日向被告转账支付借款本金1164000元、155800元，至此，原告共计向两被告交付借款本金140万元。原告与两被告约定的借款期限为90天，即从2014年9月25日至2014年12月24日，根据《中华人民共和国合同法》第二百一十条的规定：自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效”，其中1244200元（1164000元+80200元）借款本金的借款期限应为2014年9月26日至2014年12月25日，155800元的借款本金的借款期限应为2014年10月11日至2015年1月10日。
上述借款期限届满后，两被告未按照约定偿还原告全部借款本息，已构成违约，应当承担相应的违约责任。鉴于原告认可两被告已偿还借款本金50万元，故原告要求两被告偿还剩余借款本金90万元，具有事实和法律依据，法院予以支持。
关于借款利息的问题，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条的规定，原告与两被告约定的利息为月利率2.5%（年利率30%），不符合上述司法解释关于限制利率的规定，故对于超出部分，法院不予支持。
两被告应当按照年利率24%的标准向原告支付借款利息。经核算截至2015年1月28日，两被告共拖欠原告借款利息114175.34元（102853.87元+11321.47元）。故从2015年1月29日开始，两被告应以借款本金90万元作为基数，按照年利率24%的标准向原告支付利息。
判决结果
综上，法院判决：被告陈某忠、刘某敏应于判决生效之日起五日内偿还原告罗某权借款本金90万元并支付借款利息114175.34元以及逾期利息（逾期利息以借款本金90万元作为基数，按照年利率24%的标准，从2015年1月29日起，计至款项清偿之日止）。
律师点评
该案中，原告与两被告约定的利率为月利率2.5%，相当于年利率30%，超过了年利率24%（相当于月利率2%）的上限。因此，对于超出部分因不受法律保护，法院未能支持，法院判决利息按年利率24%计算。
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